Анотація до роботи:

Бобирь О.І. Формування фінансового механізму системи пенсійного забезпечення в Україні. – Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.04.01 – фінанси, грошовий обіг і кредит. – Дніпропетровський державний аграрний університет, Дніпропетровськ, 2006.

Дисертація присвячена розробці напрямків удосконалення фінансового механізму пенсійної системи в Україні.

У рамках дослідження розкрито сутність фінансового механізму систем пенсійного забезпечення, узагальнено теоретичні підходи до визначення сутності поняття «пенсія», наведено досвід розвинених країн світу в галузі організації та координації пенсійних систем. Проаналізовано проблеми, що супроводжують процес реформування пенсійних систем в умовах ринку, досліджено сучасний фінансовий стан української системи пенсійного забезпечення. Обґрунтовано методичні підходи до формування та регулювання недержавних пенсійних систем. Запропоновано ряд заходів щодо підвищення ефективності процесу пенсійного реформування на основі вивчення громадської думки з метою збільшення в суспільстві питомої ваги середнього класу і зміцнення його позицій. В роботі визначено сутність і запропоновано фінансовий механізм недержавного пенсійного забезпечення, здійснюваного фінансовою установою, в тому числі удосконалено актуарну методику складання звіту про стан рахунку учасника недержавного пенсійного фонду.

Дослідження питань пенсійного забезпечення громадян, наведені у дисертаційній роботі, дозволили зробити наступні висновки:

1. Удосконалено системний підхід до пізнання процесу розвитку пенсійного забезпечення та обґрунтовано необхідність формування фінансового механізму системи пенсійного забезпечення з урахуванням уточнення змісту поняття «пенсія» (регулярні відкладені (наслідувані права) і (або) додаткові (умовні права) грошові виплати громадянам за рахунок коштів як держави і підприємств, так і самих громадян при настанні визначених у правовому порядку пенсійних умов), та принципів пенсійного забезпечення за рівнями ієрархії. Це вимагає створення механізму, який би забезпечив взаємодію та взаємообумовленість функціонування трьох складових, таких як: організаційне, правове та фінансово-економічне забезпечення пенсійної системи. Такий механізм повинен мати чітко виражену фінансову спрямованість.

2. Обґрунтовано сутність категорії «фінансовий механізм системи пенсійного забезпечення» (система фінансових та нефінансових методів, що використовуються відповідними державними і недержавними установами для формування необхідних певним пенсійним установам фінансових ресурсів та їх ефективного використання), що дозволяє визначити адекватні методи, способи і інструменти формування державних та недержавних пенсійних фондів.

3. Виявлено ключові елементи фінансових механізмів пенсійного забезпечення країн англо-американської та континентально-європейської груп та їх доцільність з метою використання в умовах України. Обґрунтовано, що в світовій практиці дедалі ширше використовують багаторівневу систему пенсійного забезпечення, що має три складові – солідарну (перший рівень), обов’язкову накопичувальну (другий рівень) та додаткову або добровільну накопичувальну (третій рівень). Поєднання цих складових зберігає соціальні гарантії і забезпечує фінансову стабільність пенсійної системи. Якщо солідарна система у фінансовому плані дуже вразлива до демографічних чинників, то накопичувальна, навпаки. Солідарна складова враховує інтереси малозабезпечених верств населення, накопичувальна – створює умови для здійснення громадянами пенсійних заощаджень, дає змогу зберегти після виходу на пенсію звичний рівень життя. Особливо це стосується громадян з високим рівнем доходів.

4. У сфері пенсійного забезпечення України виділено наступні проблеми: відсутність системності; роз’єднаність фінансових ланцюгів і взаємозв’язків; відсутність принципів вищої ієрархії; погіршення демографічної ситуації, що за оцінками експертів призведе приблизно з 2020 р. до зменшення пенсій як мінімум вдвічі в порівнянні із їхнім сьогоднішнім розміром; перенавантаження пенсійної системи різного роду пільгами, які за своєю сутністю їй не притаманні; ухиляння від сплати пенсійних внесків значною частиною фізичних та юридичних осіб; низький рівень оплати праці, зумовлений тіньовою економікою, звужує базу нарахування пенсійних внесків; сплачені пенсійні внески не є власністю громадян та ін.

5. В роботі доведено, що система пенсійного забезпечення в Україні потребує стимулювання розвитку її фінансового механізму.

6. В процесі дослідження було обґрунтовано методичний підхід до формування та використання пенсійних накопичень недержавного пенсійного забезпечення, в результаті чого було виділено ряд переваг і недоліків недержавного пенсійного забезпечення, проаналізовано коефіцієнти заміщення у разі сплати 5%, 10% внесків, а також максимальних неоподатковуваних внесків (15% від нарахованого доходу) з урахуванням інвестиційної дохідності, відповідно, 1, 2 і 3 відсотки понад інфляцію, удосконалено актуарну методику складання звіту про стан рахунку учасника недержавного пенсійного фонду. Виявлено, що в сукупності середня пенсія становитиме 80–86% від середнього заробітку (20–26% із недержавної (добровільної) пенсійної системи, 40% із державної солідарної системи і 20% із обов’язкової накопичувальної системи).

7. В роботі розроблено і обґрунтовано заходи щодо ефективного процесу формування фінансового механізму системи пенсійного забезпечення через: обґрунтування розмежування джерел фінансування різних видів виплат із Пенсійного фонду з урахуванням коефіцієнту об’єктивності; застосування при розрахунку пенсії із солідарної пенсійної системи погалузевої заробітної плати робітників, зайнятих в галузях економіки України, за календарний рік, що передує року звернення за призначенням пенсії; сприяння розвитку системи корпоративного і професійного додаткового пенсійного страхування шляхом впровадження як накопичувальних, так і солідарних рахунків; оптимізацію порядку розрахунку прожиткового мінімуму, довівши кількість товарів і послуг, що є його складовими, до 100-150 найменувань; об’єктивного інформування громадськості щодо переваг і ризиків накопичувальних пенсійних рахунків; введення дозволу більш широкого використання іпотечних цінних паперів при інвестуванні пенсійних коштів; введення механізму придбання Пенсійним фондом нерухомості для пенсіонера в системі державного пенсійного забезпечення з метою отримання останнім доходу від оренди такого майна як альтернативи традиційному державному пенсійному забезпеченню; введення поняття «пенсійний дохід представника середнього класу».

8. Одним із факторів впливу на фінансову і соціально-економічну ефективність пенсійної реформи виступає рівень обізнаності, довіри і зацікавленості в ній громадян. В роботі досліджувалася думка респондентів віком 17–75 років. В процесі дослідження було обґрунтовано набір предикторів (провісників), що мають суттєвий вплив на ефективність пенсійної реформи в нашій державі; удосконалено методичний підхід до процесу ефективного пенсійного реформування через використання методики бінарних відношень і систематичний моніторинг думки громадян з пенсійних питань.

9. В роботі визначено сутність і запропоновано фінансовий механізм недержавного пенсійного забезпечення, здійснюваного банківською установою, що полягає в розробці оптимальних методів для ефективного процесу руху пенсійних коштів; розроблено схему диференціації пенсійних внесків залежно від віку і від стажу роботи; запропоновано розширити перелік видів недержавного пенсійного забезпечення за рахунок розробки механізму пенсійного самозабезпечення через створення інститутів спільного інвестування консервативного типу, самостійного інвестування громадянами коштів в цінні папери тощо; запропоновано введення дозволу на інвестиційне управління власним пенсійним рахунком для кожного учасника недержавної пенсійної схеми; розроблено оптимальну економічну систему управління недержавним корпоративним пенсійним фондом.

Публікації автора:

У фахових виданнях:

1. Бобирь О. І. Економічні аспекти реформування пенсійної системи України // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2003. – № 2. – С. 114–120.

2. Бобырь О. И. Основные аспекты управления инвестициями в пенсионных фондах // Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. - Випуск 186: В 3 т. Том 1. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2003. – С. 147–153.

3. Бобирь О. І., Чередніченко О. М. Розвиток недержавного пенсійного забезпечення з метою формування додаткових джерел доходів // Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. – Випуск 190: В 4 т. Том 4. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2004. – С. 942–951. (Особистий внесок: запропоновано методичне забезпечення механізму недержавного пенсійного забезпечення).

4. Бобырь О. И. Зарубежный опыт повышения социально-экономической направленности пенсионных систем // Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. – Випуск 191: В 4 т. Том 3. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2004. – С. 744–752.

5. Бобирь О.І. Демографічні чинники функціонування пенсійної системи // Економіка і регіон. Науковий вісник Полтавського національного технічного університету ім. Ю.Кондратюка. – Випуск 2 (5). – 2005. – С. 197–200.

6. Бобирь О. І. Розробка соціально-економічного механізму недержавного пенсійного забезпечення // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2005. – № 1. – С. 25–29.

7. Чередніченко О.М., Бобирь О.І. Зарубіжний досвід пенсійного забезпечення працівників освіти в контексті української пенсійної реформи // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2005. – № 2. – С.198–202. (Особистий внесок: запропоновано методичне забезпечення механізму додаткового пенсійного забезпечення працівників освіти).

За матеріалами конференцій:

8. Бобирь О. І., Чередніченко О. М. Формування нових джерел доходів громадян в системі пенсійного забезпечення // Матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції «Інвестиційні стратегії сталого розвитку» 27–28 лютого 2004 р. – Том 2. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – С. 6–7. (Особистий внесок: запропоновано ряд заходів щодо побудови системи ефективного пенсійного забезпечення громадян).

9. Бобырь О. И. Развитие негосударственного пенсионного страхования // Матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції «Фінансово-економічні проблеми розвитку регіонів України» 4 листопада 2003 р. – Т. 1. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2003. – С. 64–66.

10. Бобырь О. И. Актуальные проблемы реформирования пенсионных систем с целью повышения социально-экономического эффекта // Матеріали ІІ Всеукраїнської науково-практичної конференції «Фінансово-кредитна система України: проблеми та шляхи вирішення» 22 березня 2004 р. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – С. 57–58.

11. Бобирь О. І. Механізм формування накопичувальної частини пенсії // Матеріали науково-практичної конференції «Фінансово-економічне регулювання розвитку України та регіонів» 28–29 жовтня 2004 р. – В 2 т. Том 2. – Запоріжжя. – С. 23–24.

12. Чередніченко О. М., Бобирь О. І. Додаткове пенсійне забезпечення працівників освіти як фактор підвищення рівня соціального захисту в навчальних закладах // Матеріали регіональної науково-методичної конференції «Формування стратегії конкурентоспроможності освіти в регіоні» 8–9 жовтня 2004 р. – Жовті Води. – С. 158–159. (Особистий внесок: обґрунтовано необхідність удосконалення пенсійного захисту в навчальних закладах).

13. Бобирь О. І. Напрямки удосконалення механізму пенсійного страхування на основі аналізу очікувань громадян // Матеріали V Всеукраїнської науково-практичної конференції «Фінансово-економічні проблеми розвитку регіонів України» 26 жовтня 2004 р. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – С. 10–11.

14. Бобирь О.І., Сучкова О.Д. Фінансові аспекти оцінки виконання зобов’язань недержавного пенсійного фонду // Матеріали міжнародної науково – практичної конференції «Сучасні проблеми інноваційного розвитку держави» 26–27 жовтня 2005 р. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2005. – С. 8–10. (Особистий внесок: запропоновано шляхи вирішення завдання оцінки зобов’язань недержавного пенсійного фонду).

15. Бобирь О.І. Розвиток актуарної складової системи накопичувального пенсійного страхування // Матеріали науково-практичної конференції «Політичні, правові та економічні основи інтеграції України у світове співтовариство» 19 травня 2005 р. – Черкаси, 2005. – С. 71–72.

В інших виданнях:

16. Бобирь О.І. Фінансові інструменти забезпечення третього рівня пенсійної системи // Матеріали науково-практичного семінару «Механізм реформування пенсійної системи України в умовах трансформації світової економіки» 20 січня 2006 р. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2006. – С. 9–11.

17. Бобирь О.І. Інвестиційний потенціал Дніпропетровщини: підсумки та завдання // Інвестиційні стратегії конкурентоспроможної економіки. Під заг. ред. Сазонця І. Л. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – С. 233–252. (Особистий внесок: запропоновано заходи для підвищення інвестиційного потенціалу шляхом впровадження накопичувального пенсійного забезпечення).