Анотація до роботи:

Олексів І.Б. – Методи оцінювання і планування економічних показників діяльності підприємства. – Рукопис. Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.06.01 – економіка, організація і управління підприємствами. – Національний університет “Львівська політехніка”, Львів, 2003.

Дисертація містить теоретичні положення, методичні рекомендації щодо вдосконалювання методів оцінювання та планування економічних показників діяльності підприємства. В роботі наведено підходи до вдосконалення процесу планування економічних показників діяльності підприємства. Для ефективної реалізації такого процесу необхідна модифікація існуючих та розробка нових методів оцінювання та планування економічних показників діяльності підприємства. З цією метою в якості ефективного методу аналізу економічних показників пропонується використовувати їх багатостороннє оцінювання. Крім того, для планування економічних показників розроблені методи, які базуються на використанні симультативної, дистрибутивно-лагової моделей та апарату багатовимірного шкалювання. Запропоновані методи дають змогу оцінювати і планувати економічні показники діяльності підприємства з високим рівнем надійності.

Аналіз теоретичних положень та практичного досвіду оцінювання та планування економічних показників дозволяє зробити такі висновки:

1. Проблеми планування економічних показників діяльності підприємства з урахуванням специфіки розвитку економіки України інтенсивно досліджуються. Зокрема, розроблено підходи до аналізу економічних показників на основі одностороннього (внутрішнього) оцінювання фінансово-економічного стану підприємства та їх планування з застосуванням факторного, нормативного, балансового, матричного, екстраполяційного методів тощо. Однак такі підходи, як багатостороннє оцінювання (оцінювання з врахуванням внутрішньої та зовнішньої точок зору) та планування економічних показників на засадах динамічного багатовимірного аналізу є актуальними з теоретичної та практичної точок зору. Їх доцільно використовувати керівному персоналу при управлінні підприємством, кредиторам при оцінці позичальника та інвесторам при аналізі об’єкта інвестування.

2. На підставі розроблених підходів до здійснення багатостороннього оцінювання фінансово-економічного стану підприємства можливим є створення нових більш ефективних методів оцінювання економічних показників діяльності, які дають можливість працівникам планово-економічного відділу отримати повну та достовірну інформацію, необхідну для прийняття управлінських рішень щодо можливості залучення коштів з зовнішніх джерел фінансування, а аналітикам банків та інвестиційних компаній щодо доцільності видачі позики підприємству або вкладення інвестиції в нього.

3. З метою удосконалення планування економічних показників діяльності економістам підприємств пропонується використовувати економетричні методи та моделі, зокрема вдосконалену модель одночасних рівнянь планування виробничо-господарської діяльності підприємства, в якій фінансовий результат представлений як залежна змінна від витрат, доходу та інших факторів, відібраних на основі аналізу статистичної інформації. На базі емпіричних даних оцінено параметри і верифіковано моделі планування виробничо-господарської діяльності для групи досліджуваних підприємств та зроблено висновок про їх адекватність. Крім того, виділено фактори, які найістотніше впливають на економічні показники діяльності підприємств, а саме: матеріальні витрати підприємства, витрати на оплату праці, короткострокові кредити банків, довгострокові капітальні вкладення, рівень конкуренції та рівень ринкових цін на товари.

4. З метою розробки методу планування економічних показників з урахуванням залучених фінансових ресурсів використано підхід, який відображає залежність між виручкою від реалізації продукції та короткостроковими кредитами підприємства, який на відміну від інших аналогічних методів дає змогу менеджерам здійснити динамічне оцінювання ефективності залучених кредитів. На основі застосування такого підходу зроблено висновки про ефективність залучення короткострокових кредитів для ряду промислових підприємств західного регіону України.

5. З метою вибору оптимальної сукупності планових значень економічних показників діяльності підприємства, які отримані з використанням модифікованого методу планування виробничо-господарської діяльності підприємства та розробленого методу планування економічних показників з урахування залучених фінансових ресурсів, керівникам підприємств пропонується застосовувати метод, який базується на теоретичних засадах багатовимірного шкалювання. Зокрема для ВАТ “Бібльос” та ВАТ “ДЗАК” вибрано оптимальні варіанти планових значень економічних показників, при дотриманні яких підприємства будуть найменш ризиковими та найбільш успішними в своїй діяльності.

6. З використанням розроблених методів оцінювання та планування вдосконалено процес планування економічних показників шляхом підвищення рівня його числової обґрунтованості, що дозволить менеджерам підприємств, в цілому, ефективніше управляти організаціями.

7. На підставі результатів дисертаційного дослідження можна винести такі рекомендації:

7.1. Міністерству освіти і науки України для підготовки спеціалістів у сфері управління використовувати розроблені підходи до багатостороннього оцінювання економічних показників діяльності підприємства;

7.2. Міністерству економіки та з питань європейської інтеграції України і Національному банку України використовувати методи оцінювання економічних показників діяльності підприємства з точки зору кредиторів та інвесторів з метою аналізу кредитоспроможності та інвестиційної привабливості українських підприємств.

Публікації автора:

Публікації у фахових виданнях

1. Олексів І.Б. Вдосконалення симультативної моделі планування виробництва як засобу прогнозування фінансових показників діяльності підприємства // Вісник Національного університету “Львівська політехніка” “Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку”. – 2002. – № 466. – С. 89-96.

2. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Проблеми аналізу та оцінки фінансового стану підприємства // Вісник Національного університету “Львівська політехніка” “Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку”. – 2001. – № 436. – С. 256-263. (Особистий внесок здобувача: проаналізовано існуючі підходи до аналізу та оцінювання фінансового стану підприємства).

3. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Проблеми специфікації та оцінювання параметрів моделі планування виробництва для українських підприємств// Формування нової парадигми економічної теорії в Україні. Науковий збірник Львівського Національного Університету імені І. Франка “Формування ринкової економіки в Україні”. - Спецвипуск №8. – Львів: Інтереко, 2001. – С. 276-282. (Особистий внесок здобувача: модифіковано модель одночасних рівнянь планування виробничо-господарської діяльності підприємства).

4. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Специфікація моделі планування виробництва // Регіональні перспективи. – Кременчук, 2001. - №5-6 (18-19). – С. 244-246. (Особистий внесок здобувача: на основі аналізу статистичної інформації відібрано фактори в симультативну модель планування виробничо-господарської діяльності підприємства).

5. Олексів І.Б., Фещур Р.В., Тимощук М.Р. Дослідження ефективності політики залучення кредитів підприємством // Науковий вісник Волинського державного університету ім. Лесі Українки. Серія: економічні науки. – 2002. - №2. – С. 272-276. (Особистий внесок здобувача: розроблено метод аналізу ефективності залучення короткострокових кредитів підприємства на основі дистрибутивно-лагової моделі).

6. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Використання збалансованої системи показників для управління фінансовою діяльністю підприємства// Вісник Національного університету “Львівська політехніка” “Логістика”. – 2002. – № 446. – С. 264-272. (Особистий внесок здобувача: обґрунтовано необхідність розгляду діяльності підприємства під кутом зору керівного персоналу, кредиторів та інвесторів).

7. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Методики оцінки фінансового стану позичальника// Вісник Національного університету “Львівська політехніка” “Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку”. – 2002. – № 457. – С. 173-187. (Особистий внесок здобувача: проаналізовано найбільш поширені методики оцінювання фінансового стану позичальника).

Публікації, що додатково відображають наукові результати дисертації

8. Олексів І.Б., Фещур Р.В., Тимощук М.Р. Використання симультативних регресійних моделей в фінансовому плануванні// Тези доповідей ІІІ міжнародної науково-практичної конференції “Маркетинг та логістика в системі менеджменту”. – Львів: Видавництво Національного університету “Львівська політехніка”, – 2000. – C. 301-303. (Особистий внесок здобувача: наведено підходи до модифікації симультативної моделі планування виробничо-господарської діяльності).

9. Олексів І.Б. Проблеми встановлення нормативних значень фінансових показників для оцінки фінансового стану підприємства// Матеріали міжнародної наукової студентсько-аспірантської конференції “Україна в XXI cт.: формування економічної системи”. – Львів: Видавництво Львівського національного університету імені Івана Франка, – 2001. – С. 232-233.

10. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Метод багатовимірного аналізу фінансового стану підприємств// Міжнародна науково-прикладна конференція “Менеджмент і міжнародне підприємництво”: Зб. Матеріалів/ Відп. Ред. О.Є. Кузьмін. – Львів: Видавництво Національного університету “Львівська Політехніка”, 2001. – С. 79. (Особистий внесок здобувача: досліджено можливості використання методів багатовимірного аналізу в оцінюванні економічних показників діяльності підприємства).

11. Олексів І.Б. Проблеми аналізу ефективності залучення короткострокових кредитів підприємством// Сучасні технології ведення бізнесу в Україні: Матеріали I Всеукраїнської конференції студентів і аспірантів (25-27 квітня 2002р., м. Київ)/ Уклад. А.П. Білошапко, О.П. Корнута, О.В. Білоусов. – К.: Вид-во “Економіка і право”, 2002. – С. 263-264.

12. Олексів І.Б., Фещур Р.В. Фінансування маркетингової політики підприємства// Тези доповідей ІV міжнародної науково-практичної конференції “Маркетинг та логістика в системі менеджменту”. – Львів: Видавництво Національного університету “Львівська політехніка”, – 2002. – C. 273-274. (Особистий внесок здобувача: проаналізовано проблеми аналізу та планування фінансової забезпеченості діяльності підприємства).

13. Олексів І.Б. Проблеми побудови схеми функціонування системи управління фінансовими ресурсами підприємства// Економічні проблеми ринкової трансформації України: Тези доповідей Всеукраїнської наук.-практич. конф. 3-4 грудня 2002 р./ Відп. за вип. Я.В. Грудзевич. – Львів: ЛБІ НБУ, 2002. – С. 184-185.